R-DCA-1317-2019
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las catorce horas treinta y cinco minutos del diecinueve de diciembre del dos mil
diecinueve.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
RECURSO DE OBJECIÓN interpuesto por L&B REPUBLIC S.A., en contra del cartel de la
LICITACIÓN PÚBLICA 2019LN-000041-5101 promovida por la CAJA COSTARRICENSE DE
SEGURO SOCIAL, para bolsas rojas de polipropileno para desechos sólidos infecciosos
grande.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
RESULTANDO
I. Que la firma L&B REPUBLIC S.A. presentó ante la Contraloría General de la República,
recurso de objeción en contra del cartel de la Licitación Pública 2019LN-000041-5101
promovida por la Caja Costarricense de Seguro Social. ------------------------------------------------------
II. Que la presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han
observado las prescripciones legales y reglamentarias correspondientes. ------------------------------
CONSIDERANDO
I. Sobre la admisibilidad de los recursos. De conformidad con el artículo 81 de la Ley de
Contratación Administrativa, y 178 de su Reglamento (RLCA), el recurso de objeción podrá
interponerse dentro del primer tercio del plazo para presentar ofertas. Adicionalmente, este
último numeral indica que el recurso de objeción “deberá presentarse con la prueba que se
estime conveniente y debidamente fundamentado a fin de demostrar que el bien o el servicio
que ofrece el recurrente puede satisfacer las necesidades de la Administración. Además,
deberá indicar las infracciones precisas que le imputa al cartel con señalamiento de las
violaciones de los principios fundamentales de la contratación administrativa, a las reglas de
procedimiento o en general el quebranto de dis ...
Fecha publicación: 07/01/2020
Fecha emisión: 19/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Año: 2019
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LOS CONTROLES TECNOLÓGICOS EN EL
SISTEMA DE RECAUDACIÓN DE LA CCSS
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
INFORME N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019
20 de diciembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 7
ALCANCE ....................................................................................................................................... 8
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 8
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................... 8
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................. 8
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 9
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓ ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 20/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-04 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20252
20 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1379
Licenciado
Olger Sánchez Carrillo
Auditor Interno ai
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL
Estimada señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados
de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en
el sistema de recaudación de la CCSS.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SOC-IF-
00024-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa efectuada en
esa entidad, sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la Caja
Costarricense del Seguro Social.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA.
GERENTE DE ÁREA
jsm
Adjunto: Lo indicado
Ce Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador
G: 2019000402-1
http://www.cgr.go.cr/
2019-12-20T15:17:17-0600
MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 20/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-02a V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20253
20 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1380
Licenciado
Luis Diego Calderón Villalobos
Gerente Financiero a.i.
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
coinccss@ccss.sa.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de
recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de
la Caja Costarricense del Seguro Social.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-
DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.8, 4.9, 4.10,
4.11 y 4.12 del informe de cita, son de acatamient ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-02a V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20254
20 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1381
Doctor
Roberto Manuel Cervantes Barrantes
Gerente
Gerencia General
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL
coinccss@ccss.sa.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de
recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de
la Caja Costarricense del Seguro Social.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-
DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que la disposición 4.7 del informe de cita, es de acatamiento
obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-02 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20251
20 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1378
Doctor
Román Macaya Hayes
Presiente Ejecutivo y Presidente de la Junta Directiva
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL.
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de
recaudación de la CCSS.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de
la CCSS.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. . Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro.
242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de disposiciones, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar,
actualizar, foliar, cus ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Contratación Administrativa
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
AUDIENCIA ESPECIAL
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las nueve horas catorce minutos del diecisiete de diciembre del dos mil diecinueve-
Recurso de objeción interpuesto por la empresa DISTRIBUIDORA FARMACEUTICA
CENTROAMERICANA (DIFACE) SOCIEDAD ANONIMA en contra del pliego de condiciones
del concurso 2019ME-000131-5101, promovida por la CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO
SOCIAL para la “Compra Medicamento (ME) Alfuzosina Hidrocloruro 10 mg Tableta de liberación
prolongada”.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
De acuerdo con lo dispuesto por los artículos 81 y 82 de la Ley de Contratación Administrativa,
178 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa y 9 del Reglamento de Notificaciones
de los productos que emite la División de Contratación Administrativa de la Contraloría General
de la República se confiere AUDIENCIA ESPECIAL por el plazo de TRES DÍAS HÁBILES a la
Administración licitante, contado a partir del día siguiente al de la notificación de este auto, para
que se refiera por escrito DE MANERA AMPLIA Y BIEN FUNDAMENTADA a los argumentos
expuestos por la empresa objetante. Asimismo, se advierte a la Administración que deberá
remitir: a) copia completa de la última versión del cartel de la contratación; b) copia de las
modificaciones publicadas al mismo y c) publicación de las modificaciones realizadas a la
versión original del cartel; asimismo de ser necesario extend ...
Fecha publicación: 20/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUDIENCIA
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.°20407
19 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1395
Doctor
Román Macaya Hayes
Presidente Ejecutivo
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto inicial para el año 2020 de la Caja
Costarricense del Seguro Social (CCSS).
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta
Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica
la aprobación del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ?5.368.222,9 millones,
correspondientes al Seguro de Salud, (SEM) ¢3.284.900,7 millones (61,2%), al Régimen de
Invalidez Vejez y Muerte (IVM) ¢1.911.092,7 millones (35,6%) y al Régimen No Contributivo de
Pensiones ¢172.229,5 millones (3,2%).
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República (LOCGR) N.° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N.° GF-
4851-2019 del 30 de setiembre de 2019, atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la
Ley N.° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos
(SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre
Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva como requisito de validez del
documen ...
Fecha publicación: 19/12/2019
Fecha emisión: 04/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2019
División de Contratación Administrativa
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 19911
16 de diciembre del 2019
DCA-4761
Señor
Ovidio Murillo Valerio
Director
Dirección de Producción Industrial
Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS)
Estimado señor:
Asunto: Se otorga autorización para celebrar un procedimiento de contratación directa
concursada para la adquisición de los 128 ítemes consignados en cuadro que consta en
el aparte de antecedentes del presente oficio, para adquirir las materias primas para el
Taller Nacional de Ortesis y Prótesis, bajo la modalidad de entregas según demanda,
por el precio unitario máximo dispuesto en ese cuadro y la suma total máxima de ¢
531.000.000,00, y por el plazo de seis meses.
Nos referimos a su oficio No. DPI-GL-1295-2019 del 15 noviembre de 2019, recibido en
este órgano contralor el 18 de noviembre de 2019, mediante el cual requiere la autorización
descrita en el asunto.
Con ocasión del estudio de la gestión este órgano contralor requirió información
adicional mediante oficio No. 18328 (DCA-4411) del 25 de noviembre de 2019, lo cual fue
atendido mediante oficio No. DPIC-1935-2019 del 26 de noviembre de 2019, recibido en este
órgano contralor el día 27 del mismo mes y año.
Valorada dicha información este órgano contralor requirió información adicional mediante
oficio No. 19002 (DCA-4578) del 04 de diciembre de 2019, lo cual fue atendido mediante oficio
No. DPIC-1992-2019 del 05 de diciembre de 2019, recibido en este órgano contralor el día 06
del mismo mes y año.
Adicionalmente, la Administración remitió información mediante el oficio No. DPI-GL-
1365-2019 del 11 de diciembre de 2019, recibido en este órgano contra ...
Fecha publicación: 19/12/2019
Fecha emisión: 16/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
Año: 2019
1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
AUDIENCIA ESPECIAL
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las once horas cincuenta y ocho minutos del trece de diciembre de dos mil
diecinueve. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
RECURSO DE OBJECIÓN interpuesto por DISTRIBUIDORA FARMACÉUTICA
CENTROAMERICANA DIFACE, S.A., en contra del cartel del PROCEDIMIENTO DE
COMPRA DE MEDICAMENTOS No. 2019ME-000139-5101, promovido por la CAJA
COSTARRICENSE DE SEGUROS SOCIAL (CCSS), para la adquisición de "Gabapentina 300
mg cápsulas". ------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1) De conformidad con lo dispuesto por los artículos 60, 179 y concordantes del Reglamento a
la Ley de Contratación Administrativa (RLCA), dentro del improrrogable plazo de UN DÍA
HÁBIL, contado a partir del día siguiente al de la notificación de este auto (plazo que vencerá el
lunes 16 de diciembre de 2019), la Administración deberá cumplir con lo siguiente: a) Informar
cuál es el monto estimado de la contratación; b) Conforme el artículo 4.a del "Modelo de
distribución de competencias en contratación administrativa y facultades de adjudicación de la
Caja Costarricense de Seguro Social", deberá indicarse cuál fue el funcionario competente que
dictó la decisión inicial, debiéndose enviar copia de dicho documento; c) Conforme el artículo 2
del mismo Modelo de distribución de competencias, deberá indicarse cuál será el órgano o
jerarca de unidad que dictará el eventual acto de adjudicación; d) Deberá remitirse copia del
listado del Registro de Oferentes para el medicamento objeto del procedimiento de compras,
conforme el "Reglamento para la Compr ...
Fecha publicación: 16/12/2019
Fecha emisión: 13/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUDIENCIA ESCRITA
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Año: 2019